Moet u een belastingboete betalen voor het niet hebben van een ziekteverzekering? Hoeveel kost de ziekteverzekering? Welke kost minder: de belastingboete betalen of een zorgverzekering kopen?
Een van de meer controversiële onderdelen van de Affordable Care Act is het individuele mandaat dat vereist dat Amerikanen een ziekteverzekering hebben. Hoewel een klein aantal Amerikanen is vrijgesteld van de vereiste om een ziektekostenverzekering te hebben, wordt de rest van ons geconfronteerd met een boete, de gedeelde verantwoordelijkheidsbetaling, als we niet verzekerd zijn.
De toekomst van de ACA – inclusief de gedeelde verantwoordelijkheidsstraf – is onzeker, maar de herhaalde inspanningen van de republikeinse wetgevers gedurende 2017 om de ACA in te trekken, waren niet succesvol. Vanaf eind 2017 blijft de ACA in zijn geheel intact.
President Trump’s eerste uitvoerend bevel gaf federale instanties de opdracht om bij de handhaving van de belastingen en straffen van de ACA zo soepel mogelijk te zijn. Als gevolg hiervan kondigde de IRS in februari 2017 aan dat ze de belastingaangiften van 2016 die geen antwoord gaven op de ziektekostenverzekering (regel 61 van formulier 1040) niet zouden verwerpen. Ze behielden het recht om filers te volgen die de vraag niet beantwoordden, maar het rendement werd niet meteen verworpen (merk op dat het illegaal is om in elke omstandigheid tegen de IRS te liegen, je kunt niet zeggen dat je dekking had als je dat niet deed ’t).
Echter, beginnend met het belastingaangifteseizoen 2018 (voor retouren voor 2017), zal de IRS geen belastingaangiften meer accepteren die de vraag over de dekking van de ziektekostenverzekering niet beantwoorden.
Alle filers zullen moeten aangeven of ze al dan niet dekking hebben, waarbij ze, zoals altijd, in gedachten houden dat het illegaal is om tegen de IRS te liegen.
Dit is wat u moet weten over hoe de boete werkt en hoeveel het is:
Elke staat heeft een ziekteverzekeringsbeurs om mensen te helpen een verzekering te vinden, en er zijn premiesubsidies beschikbaar om veel mensen te helpen betalen voor een ziekteverzekering (subsidiabiliteit komt in aanmerking tot 400 procent van het armoedeniveau, dat is $ 48.240 voor één persoon in 2018, en $ 98.400 voor een gezin van vier).
Maar als u gewend bent om zonder zorgverzekering te gaan en niet in aanmerking komt voor een subsidie, moet u de kosten van de ziektekostenverzekering in uw budget opnemen of de individuele lastgeving betalen.
Als u overweegt om zonder ziektekostenverzekering te gaan in de hoop geld te besparen, zullen de kosten van de boete uw spaargeld opeten. Het kennen van het bedrag van de boete kan je helpen om het te budgetteren.
Als u probeert de straf voor een familie te berekenen in plaats van een individu, lees dan hier hoe.
Berekening van de ziekteverzekering Straf
Bekijk eerst de individuele machtigingspenaltystabel hieronder. Lees, nadat u naar de tafel hebt gekeken, om te leren hoe u deze correct kunt gebruiken, zodat u niet te veel betaalt.
| Jaar 2014 | Jaar 2015 | Jaar 2016 | Na 2016 | |
|---|---|---|---|---|
| Op inkomsten gebaseerde boete | 1% van het inkomen boven de aanvraagdrempel | 2% van het inkomen boven de aanvraagdrempel | 2,5% van het inkomen boven de indieningsdrempel | 2,5% van het inkomen boven de indieningsdrempel |
| Minimale strafbedrag | $ 95 per volwassene en $ 47,50 per kind, tot $ 285 per gezin | $ 325 per volwassene en $ 162,50 per kind, tot $ 975 per gezin | $ 695 per volwassene en $ 347,50 per kind, tot $ 2.085 per gezin | Hetzelfde als 2016 + inflatiecorrectie (aanpassing was $ 0 voor 2017 en 2018) |
De boete die u betaalt, is een vast minimumbedrag of een percentage van uw totale inkomen.
Bereken eerst met de tabel de boete als een percentage van uw inkomen. Vergelijk dat dan met de minimale ziekteverzekering voor dat jaar. Uw individuele machtigingstraf is de grootste van de twee.
Belastingsoftware berekent de boete voor u, maar als u nieuwsgierig bent naar hoe het werkt, of als u zeker wilt weten dat het juist is, volgen hier enkele tips:
- Betaal de overheid niet te veel. Betaal alleen de ziekteverzekering op het gedeelte van uw inkomen dat hoger is dan de registratiedrempel. Trek de indieningsdrempel van uw inkomen af voordat u de boete berekent. (Hieronder ziet u voorbeelden hiervan.)
- De indieningsdrempel is het bedrag aan inkomsten waarvoor u een belastingaangifte moet indienen. Mensen met inkomens onder de indieningsdrempel hoeven geen aangifte inkomstenbelasting in te dienen; mensen met inkomens boven de drempel moeten een dossier indienen.
- De indieningsdrempel voor 2017 is $ 10,400 voor afzonderlijke bestanden en $ 20,800 voor gezamenlijk ingediende paren. U kunt de indieningsdrempels voor andere jaren en voor andere archiveringsstatussen verkrijgen vanaf publicatie 501 op de IRS-formulieren en publicatiespagina.
Situaties die uw straf kunnen verminderen
- Kunt u geen betaalbare ziektekostenverzekering vinden?Als u geen ziekteverzekering kunt vinden die u in 2018 minder dan 8,05 procent van uw inkomen kost, bent u mogelijk vrijgesteld van de boete. (Dat begon in 2014 met 8 procent. Het is jaarlijks licht gestegen tot 2017, omdat de kosten van de ziektekostenverzekering sneller zijn gestegen dan het gemiddelde inkomen is gestegen, maar het is licht gedaald van 2017 tot 2018.)
- Had u een ziektekostenverzekering voor een deel van het jaar?
Betaal alleen de boete voor de maanden dat u bent gegaan zonder zorgverzekering. Als u bijvoorbeeld zeven maanden per jaar ziekteverzekering zou hebben, betaalt u slechts zeven twaalfden van de jaarlijkse ziekteverzekering. - Heb je een grote boete?
Het boetebedrag is gemaximeerd op de nationale gemiddelde kosten van een bronzen ziektekostenverzekering voor dat jaar. Dit bedrag verandert elk jaar, dus de IRS kondigt elk jaar het nieuwe gemiddelde cijfer aan enkele maanden voordat mensen beginnen met het opstellen van hun belastingaangiften. Voor uw belastingen van 2017 (ingediend begin 2018) is het bedrag $ 272 per maand of $ 3.264 per jaar voor één persoon (voor een gezin van vijf of meer is het maximum $ 16.320)
Voorbeeld A
Stan is één enkele 24-jaars -oude belastingdossier die in 2017 $ 45.000 verdiende en het hele jaar niet verzekerd was. Hoewel zijn werkgever een ziekteverzekering van $ 280 per maand aanbood, vond Stan dat hij de $ 280 per maand niet kon betalen, dus koos ervoor om zonder verzekering te gaan. We gebruiken het indieningsdrempelbedrag van $ 10.400 voor 2017 en de nationale gemiddelde kosten voor 2017 van een bronzen gezondheidsplan van $ 3.264 per jaar. Hier zijn de berekeningen van Stan:
Stap 1
$ 45.000 – $ 10,400 = $ 34.600
Stan’s inkomen – indieningsdrempel voor enkele filers = een deel van het inkomen van Stan gebruikt om de boete te berekenen.
Stap 2
$ 34.600 X 0.025 = $ 865
Het deel van de inkomsten van Stan gebruikt om de boete X te berekenen, het boetepercentage voor 2017 dat 2,5% of 0,025 = Stan’s percentage-van-inkomen straf is.
Stap 3
Controleer de tafel. Vergelijk de minimumstraf voor 2016 met de zojuist berekende percentage-van-inkomen straf, en Stan’s individuele mandaatstraf is de grootste van de twee.
Aangezien $ 865 groter is dan de minimale ziekteverzekeringstraf van $ 695 voor 2017, moet Stan een boete van $ 865 betalen wanneer hij zijn belastingen begin 2018 registreert.
De sanctie van Stan was minder dan de nationale gemiddelde kosten van een bronslaag verzekeringsplan, $ 3.264, zodat de sanctiemaatregel het sanctiebedrag van Stan niet beïnvloedt. De werkgever van Stan bood een ziektekostenverzekering aan die Stan minder dan 9,69% van zijn inkomen zou hebben gekost, wat betekent dat zijn werkgever in overeenstemming is met het werkgeversmandaat van de ACA, omdat de dekking Stan minder dan 9,69 procent van zijn inkomen zou hebben gekost (dit percentage kan ook jaarlijks aangepast worden, het is sinds 2014 geleidelijk toegenomen, maar neemt ook licht af voor 2018).
- Tip: als je niet meer weet hoe je moet werken met percentageberekeningen, hier is een percentagecalculator.
Voorbeeld B
Mary is een alleenstaande 45-jarige die in 2017 acht maanden lang niet verzekerd was. De rest van 2017 had ze een ziekteverzekering. Ze verdiende $ 75.000. Dit zijn de berekeningen:
Stap 1
$ 75.000 – $ 10,400 = $ 64.600
Het inkomen van Mary in 2017 – indieningsdrempel voor afzonderlijke bestanden = een gedeelte van het inkomen van Mary dat wordt gebruikt om de boete te berekenen.
Stap 2
$ 64.600 X 0.025 = $ 1.615
Het deel van het inkomen van Mary dat wordt gebruikt om de boete X te berekenen, het boetepercentage voor 2017, dat 2,5% is of 0,025 = het boeteregeling percentage van Maria.
Stap 3
Controleer de tafel en kies de grootste van de twee straffen. De minimumstraf voor 2017 is $ 695. Omdat dat minder is dan Mary’s percentage-van-inkomen straf van $ 1.615, Mary zal worden beoordeeld de grotere, percentage van inkomen straf.
Stap 4
(8/12) X $ 1,615 = $ 1,076,67
Mary hoeft slechts acht twaalfden van de boete ($ 1,076,67) te betalen omdat ze acht maanden lang niet verzekerd was.
Stap 5
Zorg dat Mary niet te veel betaalt. De boete is beperkt tot de nationale gemiddelde kosten van een bronzen gezondheidsplan. Het landelijke gemiddelde voor een bronslagenplan in 2017 was $ 272 per maand:
$ 272 X 8 maanden = $ 2.176.
De straf van Mary wordt beperkt tot de nationale gemiddelde kosten van acht maanden bronzen ziekteverzekering. Omdat Mary’s percentage van de inkomsten straf voor acht maanden, $ 1,076.67 minder is dan de 8-maanden-limiet van $ 2.176, zal de limiet haar strafbedrag niet verlagen.
Mary zal een individuele lastgevingstraf van $ 1076,67 moeten betalen wanneer zij haar belastingen in het voorjaar van 2018 heeft ingediend.
Als Mary of Stan boetebedragen hadden berekend die groter waren dan de nationale gemiddelde kosten van een bronzen gezondheidsplan, de sanctie zou maximaal zijn geweest op de nationale gemiddelde kosten van een bronzen gezondheidsplan.
Als u de boete betaalt omdat u vorig jaar niet verzekerd was, heeft u waarschijnlijk uw eigen medische kosten betaald. In sommige gevallen kunnen uitgaven voor gezondheidszorg die u hebt betaald worden gebruikt als een belastingaftrek op uw federale inkomstenbelasting, maar uw medische uitgaven zouden 10 procent van uw inkomen moeten overschrijden voordat die aftrek zou ingaan.
