Uw inkomstenbelastingen voorbereiden? U bent waarschijnlijk op zoek naar zoveel mogelijk belastingaftrek. Medische zorg is duur, dus als u de kosten van uw gezondheidszorg kunt afschrijven, kunt u uw belastingaanslag mogelijk verlagen.
De IRS-regels zijn echter complex en gedetailleerd. U moet weten wiens medische kosten fiscaal aftrekbaar zijn, welke soorten uitgaven aftrekbaar zijn en of u voldoende belastingaftrekbare medische kosten hebt om het de moeite waard te maken.
Twee manieren om medische kosten af te schrijven
De twee manieren om medische kosten af te schrijven zijn:
- Claim ze als een belastingaftrek wanneer u uw aftrek vermeldt.
Dit is hoe de overgrote meerderheid van mensen hun uitgaven zal afschrijven. U moet schema A van formulier 1040 gebruiken. Als u de standaardaftrek gebruikt in plaats van uw aftrek te specificeren, kunt u uw medische kosten niet afschrijven, tenzij u in aanmerking komt voor de tweede manier. - Claim ze als een aanpassing aan uw inkomen.
Dit verlaagt je gecorrigeerde bruto-inkomen waardoor het lijkt alsof je minder geld hebt verdiend. Medische kosten die op deze manier kunnen worden afgeschreven, komen minder vaak voor, maar kunnen ook de kosten van ziektekostenpremies voor zelfstandigen omvatten.
In dit artikel zullen we de eerste methode bekijken. Hiermee kunt u een breed scala aan medische kosten afschrijven als uw totale medische kosten hoog genoeg zijn en hoeft u geen zelfstandige te zijn.
Hebt u genoeg medische kosten om het de moeite waard te maken?
Om een belastingaftrek voor medische kosten te claimen op schema A, moeten uw uitgaven oplopen tot ten minste 10 procent van uw aangepast bruto-inkomen.
U mag alleen de uitgaven aftrekken die deze drempel van 10 procent overschrijden. Als uw gecorrigeerde bruto inkomen bijvoorbeeld $ 100.000 is en u beschikt over $ 12.000 aan gekwalificeerde medische kosten, krijgt u $ 2.000. De eerste $ 10.000 van uw medische kosten worden gebruikt om aan de drempel van 10 procent te voldoen. De resterende $ 2000 kan worden geclaimd als een belastingaftrek.
De aftrekdrempel was voorheen 7,5 procent van het gecorrigeerde bruto-inkomen, maar is in 2013 gestegen tot 10 procent. Als u of uw echtgenoot echter 65 jaar of ouder was, hield de IRS de drempel op tot 7,5% van uw aangepast bruto-inkomen tot 2016 Vanaf 2017 geldt de aftrekdrempel van 10 procent voor iedereen.
De Amerikaanse wet op de gezondheidszorg (AHCA), die House-republikeinen in mei 2017 hebben aangenomen in een poging om de ACA te schrappen, zou de franchise-drempel hebben verlaagd tot 5,8 procent van het gecorrigeerde bruto inkomen, effectief vanaf 2017. De rekening ging niet voorbij de Senaat, wat betekent dat de aftrekbaarheiddrempel op 10 procent blijft.
Welke medische kosten tellen mee?
Uw mening over wat een medische kostenpost vormt, kan verschillen van de mening van de IRS. Volgens de IRS, "Medische kosten van de zorg moeten in de eerste plaats zijn om een lichamelijk of geestelijk defect of ziekte te verlichten of te voorkomen. Ze omvatten geen kosten die alleen maar gunstig zijn voor de algemene gezondheid, zoals vitamines of een vakantie. "Om de wet zelf te lezen, raadpleeg de sectie Internal Revenue Code 213.
U kunt geen aanspraak maken op kosten die uw zorgverzekeraar heeft betaald, of uitgaven die worden vergoed op basis van uw flexibele uitgavenrekening of gezondheidsrekening.
Met andere woorden, geen "dubbel onderdompelen".
Als u in een bepaald jaar medische zorg hebt ontvangen, maar in een ander jaar voor de zorg hebt betaald, declareert u de kosten in het jaar dat u ervoor hebt betaald, niet het jaar waarin u de dienst hebt ontvangen. Als u bijvoorbeeld in het najaar van 2015 bent behandeld, maar pas in januari 2016 hebt betaald voor die behandeling, zou u de medische kosten voor uw belastingen voor 2016 claimen, ingediend uiterlijk op 18 april 2017.
In sommige gevallen kunt u de kosten van een ziekteverzekering als een voor de belastingen aftrekbare medische kosten op te eisen. Meer informatie in "Is ziekteverzekering fiscaal aftrekbaar?" Als u als zelfstandige werkt, hebt u de mogelijkheid om de premies die u zelf betaalt in mindering te brengen (exclusief premiesubsidies die u in de uitwisseling ontvangt of premies die iemand anders betaalt op namens u).
In dat geval hoeft u uw aftrek niet te specificeren. Maar voor mensen die geen zelfstandige zijn, kunnen ziektekostenpremies met andere medische kosten worden opgenomen om de aftrekbaarheidsgrens te bereiken (10 procent van het gecorrigeerde bruto-inkomen).
Een korte lijst van gemeenschappelijke, fiscaal aftrekbare ziektekosten omvat:
- Uw ziektekostenverzekering aftrekbaar, copayments en co-assurantie
- Uw contante kosten voor geneesmiddelen op doktersrecept (Dit omvat niet medische marihuana of geneesmiddelen op recept die illegaal het land zijn binnengebracht) .)
- Niet-vergoede kosten van psychotherapie of psychoanalyse
- Bandages en pleisters
- Contactlenzen en brillen gebruikt om het gezichtsvermogen te corrigeren
- Contactlenzenoplossing
- Hoortoestellen en hoorapparaatbatterijen
- Borstkolfbenodigdheden
- Kosten voor bemesting in vitro
- Zwangerschapstestkits
- Langdurige zorguitgaven voor bepaalde tijd (kwalificatieregels zijn van toepassing) en sommige premies voor langdurige zorg.
Raadpleeg de IRS-publicatie 502 voor de IRS-lijst met gekwalificeerde medische kosten.
Wiens medische kosten tellen?
In het algemeen kunt u een belastingaftrek eisen voor uw eigen medische kosten, de kosten van uw echtgenoot en de kosten van uw gezinsleden.
