Wat wettelijk "wel en niet" fiscaal aftrekbaar is, kan vaak verwarrend zijn, vooral als het gaat om medische kosten voor artikelen die zonder recept of zonder recept verkrijgbaar zijn. Het is belangrijk om de IRS-regels met betrekking tot medische kosten te kennen – en om elk jaar te controleren op wijzigingen of updates van de regels.
Wat zijn medische kosten?
Volgens IRS-publicatie 502 zijn medische kosten de kosten van diagnose, genezing, beperking, behandeling of preventie van ziekte, en de kosten voor behandelingen die een deel of functie van het lichaam beïnvloeden.
Deze uitgaven omvatten betalingen voor juridische medische diensten door artsen, chirurgen, tandartsen en andere artsen. Ze omvatten de kosten van apparatuur, benodigdheden en diagnostische apparaten die voor deze doeleinden nodig zijn. Kosten voor medische zorg moeten primair zijn om een lichamelijk of geestelijk defect of ziekte te verlichten of te voorkomen. Ze omvatten geen kosten die alleen maar gunstig zijn voor de algemene gezondheid, zoals vitamines of een vakantie. Medische kosten omvatten de premies die u betaalt voor een verzekering die de kosten van medische zorg dekt, en de bedragen die u betaalt voor vervoer om medische zorg te krijgen. Medische kosten omvatten ook betaalde bedragen voor gekwalificeerde langdurige zorg en beperkte bedragen betaald voor alle gekwalificeerde langetermijnzorgverzekeringscontracten.
Zijn geneesmiddelen aftrekbaar?
U kunt in medische kosten bedragen opnemen die u voor voorgeschreven geneesmiddelen en geneesmiddelen betaalt. Een voorgeschreven medicijn is er een die een recept van een arts vereist voor gebruik door een persoon.
U kunt ook bedragen opnemen die u voor insuline betaalt. Met uitzondering van insuline, kunt u de medische kosten niet opnemen die u betaalt voor een medicijn dat niet is voorgeschreven.
Apparatuur en benodigdheden die niet worden geaccepteerd
Beperkingen zijn niet van toepassing op andere niet-voorgeschreven artikelen, zoals verbanden, krukken, thermometers of testsets voor bloedsuiker.
Als u anderszins kwalificeert als gerelateerd aan medische zorg, zijn dergelijke artikelen aftrekbaar.
Geneesmiddelen uit andere landen
In het algemeen kunt u de kosten van een voorgeschreven geneesmiddel dat is ingezameld (of besteld) uit een ander land niet in uw medische kosten meenemen. U kunt alleen de kosten van een legaal geïmporteerd geneesmiddel opnemen. U kunt bijvoorbeeld de kosten van een voorgeschreven medicijn opnemen waarvan de Food and Drug Administration kondigt dat het legaal door particulieren kan worden geïmporteerd. U kunt de kosten van een voorgeschreven medicijn dat u koopt en consumeert, opnemen in een ander land als het medicijn legaal is in zowel het andere land als de Verenigde Staten.
Voedingssupplementen
U kunt de kosten van voedingssupplementen, vitaminen, kruidensupplementen of natuurlijke medicijnen niet opnemen in medische kosten, tenzij deze door een arts worden aanbevolen als behandeling voor een specifieke medische aandoening die door een arts is gediagnosticeerd. Anders worden deze items gebruikt om uw normale goede gezondheid te behouden en niet voor medische zorg.
Artikelen voor persoonlijk gebruik
U mag de kosten van een artikel dat gewoonlijk voor persoonlijke, levende of gezinsdoeleinden wordt gebruikt, niet in medische kosten opnemen, tenzij het hoofdzakelijk wordt gebruikt om een fysiek of geestelijk defect of een aandoening te voorkomen of verlichten.
De kosten van een tandenborstel en tandpasta zijn bijvoorbeeld niet-aftrekbare eigen kosten. Om een persoon met een fysiek defect tegemoet te komen, moet u misschien een artikel kopen dat gewoonlijk als een persoonlijk, levend of familieartikel in een speciale vorm wordt gebruikt. U kunt het extra deel van de kosten van het artikel in een speciale vorm opnemen boven de kosten van het artikel in normale vorm als medische kosten.
Stoppen met roken
U kunt in medische uitgaven bedragen opnemen die u betaalt voor een programma om te stoppen met roken. U kunt echter niet de medische kosten opnemen die u betaalt voor geneesmiddelen waarvoor geen recept vereist is, zoals nicotinegom of pleisters, die zijn ontworpen om te helpen stoppen met roken
Uittreksel uit IRS-publicatie 502. Zie de publicatie voor een volledige lijst van medische kosten die al dan niet kunnen worden afgetrokken.
Dit artikel is geen vervanging voor professionele boekhouddiensten. Raadpleeg een bekwame belastingdeskundige voor antwoorden op uw specifieke vragen.
